Devenir auto-entrepreneur : combien ça coûte ?
À la création de votre auto-entreprise
Les frais d’immatriculation
L’immatriculation de l’auto-entrepreneur est gratuite, sauf situation particulière des agents commerciaux :
- si vous êtes artisan ou professionnel libéral, l’inscription au Registre national des entreprises (RNE) est gratuite ;
- si vous êtes commerçant, l’inscription au Registre du commerce et des sociétés (RCS) et au Registre national des entreprises (RNE) est gratuite ;
- si vous êtes agent commercial, l’immatriculation au RNE est gratuite, mais l’immatriculation obligatoire au Registre spécial des agents commerciaux (RSAC) coûte environ 25 €.
Les stages de formation avant l’installation
Des stages de formation peuvent être proposés par les Chambres de métiers et de l’artisanat (CMA) et les Chambres de commerce et d’industrie (CCI). Il convient de se rapprocher de la chambre compétente pour connaître les modalités et les coûts applicables.
L’assurance professionnelle
Certaines activités imposent la souscription d’un contrat d’assurance professionnelle, par exemple dans les métiers du bâtiment avec la garantie décennale. Lorsque l’assurance est obligatoire, le contrat doit être souscrit avant le début de l’activité.
Même lorsqu’elle n’est pas obligatoire, la souscription d’une assurance responsabilité civile professionnelle est fortement recommandée. Elle couvre les sinistres que vous pourriez causer à des tiers dans le cadre de votre activité. Le coût dépend de l’activité exercée.
Durant la vie de votre auto-entreprise
Les cotisations et contributions sociales
Les cotisations et contributions sociales sont calculées en appliquant au chiffre d’affaires mensuel ou trimestriel un taux qui varie selon le secteur d’activité.
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Achat / revente de marchandises (BIC) |
12,3 % |
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Prestations de services commerciales et artisanales, y compris les locations meublées de toutes natures et les chambres d’hôte (BIC) |
21,2 % |
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Autres prestations de services (BNC) |
25,6 % |
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Professions libérales réglementées relevant de la Cipav (BIC ou BNC) |
23,2 % |
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Location de meublés de tourisme classés |
6 % |
Pour les activités libérales créées depuis 2018 et ne dépendant pas de la Cipav, la revalorisation des taux est progressive pendant 2 ans.
Important : si vous ne réalisez aucun chiffre d’affaires, vous ne payez ni impôt sur le revenu ni cotisations sociales.
Répartition des cotisations et contributions sociales
Pour les auto-entrepreneurs relevant du régime général des indépendants, la répartition du taux global est la suivante :
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Maladie |
7,70 % |
8,80 % |
2,05 % |
2,60 % |
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Indemnités journalières (IJ) |
1,20 % |
1,25 % |
1,35 % |
1,50 % |
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Invalidité-décès |
3,10 % |
3,15 % |
3,50 % |
3,30 % |
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Retraite de base |
41,80 % |
43,45 % |
47,60 % |
46,40 % |
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Retraite complémentaire |
16,50 % |
19,75 % |
13,00 % |
21,00 % |
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CSG-CRDS |
29,70 % |
23,60 % |
32,50 % |
25,20 % |
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Total |
100 % |
100 % |
100 % |
100 % |
Pour les auto-entrepreneurs relevant de la Cipav, :
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Maladie |
9,30 % |
10,60 % |
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Indemnités journalières (IJ) |
0,90 % |
0,80 % |
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Invalidité-décès |
1,40 % |
1,40 % |
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Retraite de base |
28,80 % |
29,50 % |
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Retraite complémentaire |
25,60 % |
30,70 % |
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CSG-CRDS |
34,00 % |
27,00 % |
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Total |
100 % |
100 % |
Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu lors de l’adhésion au statut auto-entrepreneur ou dans les 3 mois suivant le début d’activité. L’impôt est alors payé en même temps que les cotisations, au mois ou au trimestre.
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Activité d’achat / revente, vente de denrées à consommer sur place (BIC) |
1 % |
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Locations meublées de toutes natures et chambres d’hôte |
1,7 % |
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Activité de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) |
1,7 % |
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Activité de services relevant des bénéfices non commerciaux (BNC) |
2,2 % |
Si vous optez pour le versement libératoire, l’impôt payé au cours de l’année est définitif. Il ne sera pas remboursé, y compris si vous êtes non imposable.
La contribution à la formation professionnelle (CFP)
En plus des charges sociales, les auto-entrepreneurs sont redevables d’une contribution à la formation professionnelle. Le droit à la formation est ouvert sous réserve d’avoir déclaré un chiffre d’affaires positif au cours des 12 derniers mois.
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Artisans |
0,3 % |
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Commerçants |
0,1 % |
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Professions libérales réglementées et professions libérales non réglementées |
0,2 % |
Les taxes pour frais de chambre consulaire
Si vous êtes artisan ou commerçant, une taxe pour frais de chambre de commerce et d’industrie (CCI) ou de chambre de métiers et de l’artisanat (CMA) est à régler en même temps que les cotisations et contributions sociales. Elle est due à compter de la deuxième année d’activité et n’est pas due si le chiffre d’affaires de l’avant-dernière année est inférieur à 5 000 €.
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Prestations de services |
0,044 % |
0,044 % |
0,044 % |
CCI |
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Prestations de services artisanales |
0,480 % |
0,650 % |
0,830 % |
CMA |
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Vente de marchandises, restauration, hébergement |
0,015 % |
0,015 % |
0,015 % |
CCI |
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Achat-revente pour un artisan |
0,220 % |
0,290 % |
0,370 % |
CMA |
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Artisan en double immatriculation CCI / CMA |
0,007 % |
0,007 % |
0,007 % |
CCI |
La cotisation foncière des entreprises (CFE)
À ces taxes et cotisations calculées sur la base du chiffre d’affaires s’ajoute la cotisation foncière des entreprises (CFE). Son montant varie selon le lieu d’implantation de l’auto-entreprise.
L’année de la création de votre auto-entreprise, vous êtes dispensé de CFE. Les années suivantes, elle est due même si vous exercez à domicile. Les entreprises sont exonérées si leur chiffre d’affaires de l’avant-dernière année est inférieur à 5 000 €.
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Jusqu’à 10 000 € |
Entre 237 € et 565 € |
Entre 243 € et 579 € |
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Entre 10 001 € et 32 600 € |
Entre 237 € et 1 130 € |
Entre 243 € et 1 158 € |
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Entre 32 601 € et 100 000 € |
Entre 237 € et 2 374 € |
Entre 243 € et 2 433 € |
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Entre 100 001 € et 250 000 € |
Entre 237 € et 3 957 € |
Entre 243 € et 4 056 € |
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Entre 250 001 € et 500 000 € |
Entre 237 € et 5 652 € |
Entre 243 € et 5 793 € |
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À partir de 500 001 € |
Entre 237 € et 7 349 € |
Entre 243 € et 7 533 € |
Les cotisations sociales minimales
Vous pouvez demander à régler des cotisations sociales minimales afin de bénéficier d’une meilleure protection sociale en cas de chiffre d’affaires faible. La demande doit être formulée par courrier auprès de l’Urssaf de votre région :
- dans les 3 mois suivant la création d’activité, pour une application immédiate ;
- au plus tard le 31 décembre, pour une application au 1er janvier de l’année suivante.
Important : en cas d’option pour les cotisations minimales, vous sortez du statut auto-entrepreneur et basculez sur le régime des travailleurs indépendants « classiques ». Les cotisations sont alors calculées sur le revenu professionnel, de manière provisionnelle, puis régularisées.
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Maladie 2, anciennement indemnités journalières – artisans, commerçants, professions libérales non réglementées |
18 840 € (40 % du Pass) |
0,50 % |
94 € |
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Maladie 2, anciennement indemnités journalières – professions libérales réglementées |
18 840 € (40 % du Pass) |
0,30 % |
57 € |
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Retraite de base – artisans, commerçants, professions libérales non réglementées |
5 346 € (450 h SMIC) |
17,75 % |
949 € |
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Retraite de base – professions libérales réglementées |
5 346 € (450 h SMIC) |
10,10 % |
540 € |
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Invalidité-décès – artisans, commerçants, professions libérales non réglementées |
5 417 € (11,5 % du Pass) |
1,30 % |
70 € |
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Invalidité-décès – professions libérales |
17 427 € (37 % du Pass) |
0,50 % |
87 € |
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Formation professionnelle – commerçants, professions libérales réglementées et non réglementées |
47 100 € (1 Pass 2025) |
0,25 % |
118 € |
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Formation professionnelle – commerçants, professions libérales réglementées et non réglementées avec conjoint collaborateur |
47 100 € (1 Pass 2025) |
0,34 % |
160 € |
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Formation professionnelle – artisans |
47 100 € (1 Pass 2025) |
0,29 % |
137 € |
La cotisation minimale de retraite permet de valider 3 trimestres de retraite de base, quel que soit le revenu.
Source :
